目录
1、财务业务简介
财务业务，是指企业为达到既定目标进行的筹集资金和运用资金的业务；日常业务涉及固定资产管理、收入费用管理、现金银行账户资金管理、债务管理。
2、费用单
【费用】是企业生产经营过程中发生的各项耗费。软件中财务业务涉及到的费用管理，主要是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用；为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用等，作为期间费用，计入当期损益。
（1）一般费用单
【一般费用单】是为组织、管理生产，为生产服务而发生的各项费用的处理过程。例如，管理人员的工资和工资附加费、房屋的折旧和修理费、照明用电力和取暖用燃料的费用、仓库费用等。
一般费用单应用举例：企业需要支付给物业管理公司“水电费”500 元，款未付。
操作步骤如下：
1、首先在“基本信息－费用类型”里添加“水电费”科目。
2、然后选用一般费用单。进入“业务录入－财务业务－一般费用”或点击图形化菜单“钱流管理－一般费用”。
3、选择“收费单位”为“物业管理”，费用项目选择“水电费”，金额为 500 元
如对“付款账户”和“实付金额”不作任何处理，单据过账后系统自动增加对“物业管理”的应付账款 500 元，在实际支付款项时用付款单处理。
如在费用发生时支付了现金或者银行存款，则需要在“付款账户”和“实付金额”输入相应的内容，单据过账后，现金或银行存款减少，水电费增加。
（2）现金费用单
【现金费用单】也是为组织、管理生产，为生产服务而发生的各项费用的处理过程。不同于一般费用单，现金费用单无法选择指定往来单位，只能通过现金这一种方式支付费用，且不会产生应付账款。
3、其它收入单
【其它收入单】是指处理销售收入以外的收入，例如投资收益、利息收入、捐赠收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入的过程。与一般费用单相对。
其他收入单应用举例： 因百货商场违约，公司获得违约补偿金 2000 元。
具体操作步骤：
1、在“基本信息－收入类型”里添加“违约收入”科目；
2、进入“业务录入－财务业务－其它收入单”。进入业务操作界面。选择付款单位为“百货商场”，收入项目选择“违约收入”，收入金额 2000元。
若不录入“收款账户”和“实收金额”，单据过账后系统自动增加对“好邻居娟花店”的应收账款 2000 元，实际收款时用收款单处理。如果收入了现金或银行存款，在“收款账户”和“实收金额”处输入相应的内容，单据过账后，现金或银行存款增加，违约收入增加。
4、提现存现转账
【提现存现转账】是处理现金与银行账户、银行账户之间资金流动的过程。企业的提现存现和转账业务一般由出纳完成。涉及业务如下：
提现：即从银行提取现金；
存现：即将现金存入银行；
转账：是指将银行存款从一个银行账户转入到另一个银行账户。例如从工行转入建行；
5、固定资产管理
【固定资产】是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用时间超过12个月，价值达到一定标准的非货币性资产。软件中的固定资产业务主要涉及对固定资产的购置、计提折旧、变卖三个方面。
（1）【固定资产购置】是指从固定资产购买或建造开始，直到固定资产交付使用为止的全过程。
固定资产购置应用举例：从电脑供应商处新购电脑一台，共计 6000 元。具体操作如下：
1、在“基本信息－固定资产”里添加“电脑”会计科目。
2、点击“业务录入－财务业务－固定资产管理－固定资产购置”，在供货单位处输入“电脑供应商”，固定资产项目名称选择“电脑”，金额 6000元。如果立即支付款项，则需要选择“付款账户”和输入“实付金额”，单据过账后，固定资产增加，现金或者是银行存款减少；如没有立即支付款项则不需要录入“付款账户”和“实付金额”，单据过账后，系统自动增加对电脑供应商的应付账款 6000 元。
（2）【固定资产折旧】是指固定资产在使用过程中，物质形态没有发生变化，但实际上已经发生了损耗，价值有所降低，为了正确反映固定资产价值和补偿每月的损耗，企业需要每月对固定资产集体折旧。
固定资产折旧应用举例：企业使用的“复印机”本月计提折旧计 200 元。
具体操作如下：
1、点击“业务录入－财务业务－固定资产管理－固定资产折旧”；
2、在固定资产项目名称中选择“打印机”，折旧金额输入 200。
单据过账后费用科目“固定资产折旧”增加 200，用户可通过“数据查询－固定资产”或“费用合计统计”进行查询。
卡片式固定资产折旧科目支持选择成本类科目，如制造费用。
（3）【固定资产变卖】是固定资产处置的一种方式，即将不再需要的固定资产出售处理的过程。
固定资产变卖应用举例：将固定资产“办公桌”变卖给零售客户，收到款项共计 2000 元
具体操作如下：
1、进入“业务录入－财务业务－固定资产管理－固定资产变卖”；
2、在收购单位处选择零售客户，固定资产项目名称选择“办公桌”，金额输入 2000 元，
如在变卖时即收到款项，则需要选择相应的“收款账户”、输入“实收金额”，单据过账后，现金或者是银行存款增加，固定资产减少；若对方以后支付款项，则不输入“收款账户”、“实收金额”，单据过账后，“零售客户”的应收账款增加 2000 元，固定资产减少。
6、待摊费用管理
【待摊费用】指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，如低值易耗品摊销、一次支出数额较大的财产保险费、排污费、技术转让费、广告费、房屋租金等。
常见业务场景：如订阅报刊杂志、预先缴纳的房租等，一次要付以后几个月份的费用，但每月只应负担当月的费用。所以支付的订阅费、房租费就应先计入待摊费用，然后每月再分别摊入相关费用。另外还有一些费用逐渐发生，但款项在过了若干期后才支付。如银行借款的利息，按其结算办法是按季支付一次，而借款在借款单位每个月都发挥作用，因此，借款的利息虽然还未支付，也要每月计入有关费用，这在会计上属“预提费用”，也可以用待摊费用来进行处理。在实际支付款项时，用“待摊费用发生”单据处理，每月分摊时用“待摊费用摊销”单据处理。
待摊费用业务流程：
1、通过【待摊费用发生】支出一笔现金或者银行存款；发生金额会计入资产负债的待摊费用中。
2、每月通过【待摊费用摊销】，将待摊费用的金额转入费用科目；这一笔业务的过程，会减少资产负债中待摊费用的金额，增加费用金额。
待摊费用应用举例： 6 月支付第二季度报刊订阅费 60 元，在 6、7、8月每月各摊销 20 元。
具体操作步骤：
1、在“基本信息－费用类型”中新增“报刊订阅费”科目。
2、支付第二季度报刊订阅费 60 元
操作：进入“业务录入－财务业务－待摊费用管理－待摊费用发生”。在付款金额处输入 60 元。单据过账后，现金减少，待摊费用增加。
3、在第 2 季度的每个月摊销 20 元
操作：进入“业务录入－财务业务－待摊费用管理－待摊费用摊销”。在待摊费用转移的项目名称栏选择“报刊订阅费”，金额录入 20。该单据过账后，“待摊费用相相应减少 20，“报刊订阅费”增加 20，可通过“费用合计统计”查询费用数据。
7、调账业务
【调账业务】指的是会计处理的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定结果的过程。例如因供应商企业倒闭无需再支付应付款，因客户企业倒闭导致应收款无法收回。
调账业务单据包括：应收款减少、应收款增加、应付款增加、应付款减少、资金增加、资金减少。前四种调账针对往来单位，资金调账是内部调账。
（1） 调整应付款
应付款调整包括应付款增加和应付款减少两种业务。
应付款增加：通过对往来单位支付费用的方式，增加应付账款金额
应付款减少：通过对往来单位增加其他收入的方式，减少应付账款金额
应付款减少应用举例：企业以前从供货商 1 处购买的亮牌床单 10 套，单价 60 元，款项未支付。现在收到供应商 1 通知，将单价调整未为 58 元。
处理流程如下：
1、进入“业务录入－财务业务－凋账业务－应付款减少”。
2、“往来单位”选择为“供应商 1”，收入科目为“调账收入”，金额为 20。单据过账后，企业对“供应商 1”的应付款减少 20 元，“调账收入”增加 20 元。
3、用户可在“数据查询－财务查询－其他收入”或者是“数据查询－财务查询－经营情况表”中查询。
如果是应付款增加，用“应付款增加”单据处理，操作步骤与应付款减少一样，但科目应选择“调账亏损”。而“调账亏损”在“数据查询－费用合计统计”或者是“数据查询－财务查询－经营情况表”中查询。
应付款增加应用举例：企业从供应商处采购了商品，对接物流公司在配送时自行支付运费1000；然发货时供应商垫付了运费1000。故企业应付给物流公司的款项要转给供应商
1、进入“业务录入－财务业务－凋账业务－应付款增加”。
2、“往来单位”选择为“供应商”，费用科目为“运维”，金额为 1000。单据过账后，企业对“供应商”的应付款增加 1000 元，“运费”增加 1000 元。
（2）调整应收款
应收款调整包括应收款增加和应收款减少两种业务。
应收款增加：通过对往来单位增加其他收入的方式，增加应收账款金额
应收款减少：通过对往来单位支付费用的方式，减少应收账款金额
应收款减少应用举例：企业将销售给销售商 2 的 100 斤大米的价格由 2.3 元调整为 2.1 元。
处理步骤如下：
1、进入“业务录入－财务业务－凋账业务－应收款减少”。
2、将“往来单位”选择为“销售商 2”，费用科目为“调账亏损”，减少金额为 20。单据过账后，企业对“销售商 2”的应收款减少 20 元，“调账亏损”增加 20 元。
3、用户可在“数据查询－财务查询－费用合计统计”或者是“数据查询－账务查询－经营情况表”中查询。
如果是应收款增加，用“应收款增加”单据处理，操作步骤与应收款减少一样，但科目应选择“调账收入”。而“调账收入”在“数据查询－财务查询－其他收入” 或者是“数据查询－账务查询－经营情况表”中查询。
应收款增加应用举例：企业销售给客户商品，对接物流公司在配送到达后客户自行支付运费1000；然发货时企业帮客户垫付了运费1000。故这部分物流公司的款项转为了企业对客户的应收款
1、进入“业务录入－财务业务－凋账业务－应收款增加”。
2、“往来单位”选择为“客户”，收入科目为“运维”，金额为 1000。单据过账后，企业对“客户”的应收款增加 1000 元，“运费”增加 1000 元。
（3）调整资金
调整资金包括资金增加和资金减少两种业务。
资金增加：通过对往来单位增加其他收入的方式，增加现金、账户银行金额
资金减少：通过对往来单位支付费用的方式，减少现金、账户银行金额
资金增加应用举例：某企业，开账之后，发现期初没有录入现金余额，现在需要增加现金
具体操作流程如下：
1、业务录入—财务业务—资金增加
2、科目选择收入类科目，金额填写实际增加的金额，收款账户选择现金，录上实际收款金额保存即可，
3、用户可在现金银行里面查询现金科目的本月发生额和累积金额增加或者减少；
如果是现金或者银行科目减少，用“资金减少”，操作步骤与资金增加一样；
资金减少应用举例：某企业股东，在判断企业经营不佳时，需要撤出资金
具体操作流程如下：
1、业务录入—财务业务—资金减少
2、科目选择费用类科目，金额填写实际撤出的金额，付款账户选择现金，录上实际付款金额保存即可，
8、业务凭证
【会计凭证】是指记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。通过会计分录借贷方式录入数据，常用于调账业务的处理，操作员需有一定的会计基础知识。会计凭证同记账凭证相似，需要录入借贷方科目及借贷方发生额，且借贷发生额必须相等，否则不予过账。
会计凭证应用举例：收到百货商场传来的商业汇票 500 元，抵冲以前欠款。
具体操作步骤：
1、“基本信息－会计科目－资产类”里添加“应收票据－百货商场”科目。
2、进入“业务录入－财务业务－会计凭证”。
3、在科目栏选择“应收票据－百货商场”，借方输入 500 元，
4、在科目栏选择“应收款合计”，选择该项目后，系统会自动调出往来单位信息，这时再选择百货商场，然后在贷方输入 500 元。该凭证过账后，对“百货商场”的应收账款减少 500 元，资产类的“应收票据－平常饰品店”增加 500 元，可在“资产负债表”和“应收应付”中进行相关查询。