一、期初建账练习
练习1：创建账套及系统配置
某企业从2017年2月1日起使用管家婆辉煌II TOP+进行业务和账务管理，有专门的会计按照国家规定的会计处理流程进行会计业务的处理，创建"辉煌有限责任公司总账"账套（后台账套：hh126zz）。
1、使用企业会计制度。
2、会计科目级长分别是4-2-2。
3、采用移动加权平均成本算法。
4、会计处理业务时使用记账凭证。
5、会计期间按照自然月进行划分。
6、为了数据安全，数据每3天自动备份一次。
7、往来结算时按照业务单据进行结算。
8、企业有独立的零售终端，采用触屏模式。
9、单据中数量的小数位数4位，单价6位，折扣2位。
10、固定资产采用卡片式严格管理模式。
11、业务系统新增的业务科目自动在总账模块生成对应的科目。
12、业务单据过账自动生成凭证，自动生成的凭证可修改。
13、凭证必须先由相关人员审核后才能过账。
14、有物流配货业务。
15、有独立的实物仓库管理需要。
16、有三方结算业务。
17、系统使用基本信息授权控制。
练习2：基本信息录入及权限
1、企业操作员及权限如下表所示：
职员 | 所属部门 | 权 限 | 每单优惠 | 折扣下限 |
王子 | 仓储部 | 库存、配送、生产组装类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、仓库、部门信息权限 | ||
李凡 | 配送部 | 物流配送类单据、报表、所有商品、单位、仓库、部门、信息权限 | ||
杨晴 | 财务部 | 所有权限；所有商品、单位、仓库、部门、会计科目信息权限 | ||
赵杰 | 业务部 | 进销存类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、部门、仓库信息权限 | 300 | |
张勇 | 业务部 | 进销存类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、部门、仓库信息权限 | 9折 | |
徐飞 | 生产部 | 所有商品、单位、仓库、部门、信息权限 | ||
小敏 | 1门店 | 所属门店对应仓库信息权限 | ||
孙师傅 | 物流部 |
2、商品信息：
商品全名 | 单位 | 辅助单位 | 单位关系 |
淋浴龙头 | 个 | ||
淋浴软管 | 个 | ||
手持花洒 | 个 | ||
头部花洒 | 个 | ||
上弯管 | 个 | 箱 | 5 |
下直管 | 个 | 箱 | 5 |
滑座 | 个 | ||
切换阀 | 个 | ||
五金配件 | 套 |
3、单位信息（进行分类，处理业务时超过限额时可以根据提示选择是否过帐）
单位全名 | 应收上限 | 应付上限 | 收款期限 | 换货期限 | 换货比例 | 地区全名 | 结算单位 |
花洒供应商 | |||||||
五金件供应商 | |||||||
光明卫浴店 | 100000 | 30 | 30 | 30 | 城区 | ||
红星卫浴店 | 30 | 10 | 郊区 | 光明卫浴店 | |||
零售客户 | |||||||
物管公司 | |||||||
物流公司 | |||||||
办公用品供应商 |
4、仓库信息
仓库编号 | 仓库全名 |
1 | 1号仓库 |
2 | 2号仓库 |
3 | 门店仓库 |
5、门店信息
门店编号 | 门店名称 |
001 | 1门店 |
6、业务科目信息
科目编号 | 科目全名 | 科目编号 | 科目全名 |
0142 | 农业银行 | 550204 | 物管费 |
0143 | 工商银行 | 550205 | 水电费 |
0144 | 中国银行 | 550206 | 房租费 |
550201 | 通讯费 | 550207 | 折旧 |
550202 | 餐费 | 550208 | 其他 |
550203 | 交通费 | 0423 | 内部领用 |
财务科目信息：管理费用和营业费用进行职员和部门辅助核算
7、业务科目财务科目对照
业务科目编号 | 业务科目名称 | 财务科目编号 | 财务科目名称 |
0432 | 固定资产折旧 | 550207 | 折旧 |
8、装车信息
配货人 | 装车编号 | 装车全名 | 车牌号 |
孙师傅 | X01 | 中型货车 | 沪A66666 |
练习3：期初数据录入
1、账面库存期初（实物库存同时启用，独立管理）
商品全名 | 仓库 | 数量 | 库存成本 |
淋浴龙头 | 1号仓库 | 50 | 150 |
淋浴软管 | 1号仓库 | 50 | 10 |
手持花洒 | 1号仓库 | 30 | 30 |
头部花洒 | 1号仓库 | 20 | 100 |
上弯管 | 1号仓库 | 100 | 2 |
下直管 | 1号仓库 | 100 | 2 |
滑座 | 1号仓库 | 50 | 40 |
切换阀 | 1号仓库 | 20 | 5 |
五金配件 | 1号仓库 | 100 | 10 |
2、单位期初
单位全名 | 期初应收 | 期初应付 |
五金件供应商 | 5000 | |
光明卫浴店 | 12000 |
3、固定资产期初
0001办公大楼
入账原值：1，000,000.00
固定资产类别：非生产经营用固定资产
所属部门：行政部 增减方式：建造转入
使用状况：非生产用 入账日期：2016-12-01
残值率：5% 折旧方法：平均年限法
使用期：20年
对应的折旧科目：固定资产折旧（财务部）
4、业务财务期初
科目编号 | 科目全名 | 期初金额 |
101 | 现金 | 2，000 |
0141 | 建设银行 | 20，000 |
0142 | 农业银行 | 15，000 |
015 | 待摊费用 | 3，600 |
3101 | 实收资本 | 1062000 |
5、财务期初
将业务期初引入到期初财务数据
6、数据检查无误账套开账
二、日常业务操作练习
练习1：采购业务
1、2017.2.1，张勇从【花洒供应商】处预订商品一批，交货日期：2017.2.3，现金支付订金200元，具体情况如下：
商品全名 | 仓库 | 数量 | 单价 |
滑座 | 1号仓库 | 10 | 40 |
切换阀 | 1号仓库 | 10 | 5 |
2、2017.2.3，张勇收到【花洒供应商】送来2017.2.1预订的货品，运费100元，按数量分摊到各个商品，运费由【花洒供应商】代垫，具体情况如下：
商品 | 仓库 | 数量 | 单价 | 折扣 | 备注 |
滑座 | 1号仓库 | 10 | 40 | 0.9 | |
切换阀 | 1号仓库 | 10 | 5 | ||
切换阀 | 1号仓库 | 1 | 赠品 |
3、2017.2.4，张勇从【办公用品供应商】处购买得力办公文具套装100套，单价为108元，得力文件夹100本，单价40元，验收入2号仓库。
4、2017.2.5，张勇与【花洒供应商】联系，退回2017.2.3入库滑座2个，换切换阀1个。
5、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习2：会员卡业务
1、企业从2.1开始实行会员制， 包括会员价卡、会员折扣卡和金卡，持有会员价卡的客户可享受零售价的95优惠，持有会员折扣卡的客户享受累计折扣（累计折扣消费金额段如下图所示）；金卡客户可享受固定折扣7折。
消费金额下限 | 消费金额上限 | 折扣比率 |
0 | 1，000 | 90 |
1，000 | 5，000 | 85 |
5，000 | 10，000 | 80 |
10，000 | 50，000 | 75 |
所有会员卡均可积分，积分可兑换赠品和储值，1元钱积1分，会员生日可双倍积分，积分可兑换处理，500分可换储值50元。会员折扣卡，消费金额满50000可自动升级为金卡。
2、已经发放会员卡如下表所示：
VIP卡号 | 卡类型 | 发卡日期 | 到期日期 | 出生日期 | 往来单位 |
001 | 折扣卡 | 2017-2-1 | 2017-12-31 | 1975-10-05 | 红星卫浴店 |
002 | 会员价卡 | 2017-2-1 | 2017-12-31 | 1983-09-02 | 零售客户 |
003 | 金卡 | 2017-2-1 | 2017-12-31 | 1973-07-18 |
3、2017.2.15，杨晴收到001会员卡储值2000元现金（企业实行充1000送100，充2000送240活动）。
4、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习3：销售业务
1、2017.2.9，张勇收到【红星卫浴店】订单一份，约定2017.2.10发货，详情如下：
商品全名 | 仓库 | 数量 | 单价 |
手持花洒 | 1号仓库 | 10 | 120 |
头部花洒 | 1号仓库 | 10 | 300 |
2、2017.2.10，将【红星卫浴店】所需货品发出，收到一张农业银行1000元支票一张，对方承诺余款2.16支付，代付运费200元，现金支付给物流公司，装车信息为X01号车。
3、2017.2.12，张勇和【红星卫浴店】签订销售订单，对方购买10套组合套件销售商品，组合套件销售商品中包括如下商品，约定2017.2.17提货。
商品全名 | 数量 | 单价 |
淋浴龙头 | 1 | 200 |
淋浴软管 | 1 | 15 |
手持花洒 | 1 | 120 |
上弯管 | 1 | 5 |
下直管 | 11 | 5 |
滑座 | 1 | 50 |
切换阀 | 1 | 25 |
五金配件 | 1 | 10 |
4、2017.2.17，将2.12订单的货品发给【红星卫浴店】，由于公司需求变化，将手持花洒改为头部花洒，单价300，货款未付，装车信息为X01号车。
5、2017.2.17，赵杰销售给【光明卫浴店】头部花洒2个，单价300元，整单9.5折，赠送切换阀1个，优惠100元，货款未收。装车信息为X01号车。
6、2017.2.22，张勇销售给【光明卫浴店】上弯管和下直管各20个，单价均为5元，货款未收。
7、2017.2.25，徐飞给【零售客户】提供上门安装服务，服务费100元。
8、2017.2.26，张勇销售给【零售客户】淋浴龙头2个，单价210元，零售客户采用微信钱包支付。（启用微信设置，子商户号：1317367701 ）
9、2017.2.28，001会员卡从2号仓库兑换得力办公文具套装1套。
10、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习4：促销业务
1、开展迎新年促销活动，活动时间：2017.2.14－2.20，买头部花洒1个就赠送得力办公文具夹1个。龙头类产品全部8折，并且单次消费满1000元减100元。
2、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习5：配送业务
1、2017.2.12门店所对应的门店仓库向公司提出要货申请，清单如下：
商品全名 | 数量 | 单价 |
淋浴龙头 | 10 | 150 |
淋浴软管 | 10 | 10 |
手持花洒 | 5 | 30 |
头部花洒 | 5 | 100 |
上弯管 | 10 | 2 |
下直管 | 10 | 2 |
滑座 | 10 | 40 |
切换阀 | 10 | 5 |
2、王子将1号仓库的要货物品配送给1门店，小敏验收后入库。
3、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习6：零售POS业务
1、配置POS
（1）设置服务器链接地址：本机
（2）选择后台账套：hh126
（3）设置pos端对应门店为：1门店
（4）设置POS机号为：001
2、操作
（1）以操作员小敏的职员编号登录，密码为空
（2）选择商品淋浴龙头，单价录入为2，修改数量为260
选择商品头部花洒，单价录入为400，修改数量为2，修改折扣为80%
选择商品上弯管，单价录入为8，修改数量为2
选择商品下直管，单价录入为8，修改数量为2
选择商品滑座，单价录入为70，修改数量为2
选择商品切换阀，标记为赠品
删除商品滑座
收银，全建设银行收款
（3）录单挂单
选择商品滑座，单价录入为60
挂单
（4）会员消费
录入会员卡号：001，选择商品头部花洒，修改数量2，自动读取会员价（零售价的9折）
收银，会员储值卡收款
（5）提单
将操作3中小票提出
收银，现金收全款
（6）录单删单
选择商品上弯管，数量1，单价8
选择商品下直管，数量1，单价8
整单折扣90%
整张删除单据
（7）退货，调单退货
录入流水号为001小票，选择下直管
收银，全现金支付
（8）节假日活动价（2017.2.14－2.20）
选择商品头部花洒，自动读取促销价格，修改数量为1
选择商品淋浴龙头，修改数量为2，自动读取促销价
收银，微信收款
（9）交班
练习7：库存业务
1、企业针对所有仓库总库存进行数量上下限控制，具体如下表所示:
商品全名 | 上限 | 下限 |
淋浴龙头 | 60 | 5 |
淋浴软管 | 60 | 5 |
手持花洒 | 50 | 2 |
头部花洒 | 50 | 2 |
上弯管 | 60 | 2 |
下直管 | 60 | 2 |
滑座 | 80 | 2 |
切换阀 | 80 | 5 |
五金配件 | 100 | 5 |
2、2017.2.10，企业根据市场情况将1号仓库滑座成本统一上调5元。
3、2017.2.10，杨晴到2号仓库领1套得力办公文具自用，用"内部领用"科目进行核算。
4、2017.2.12，王子将2号仓库的得力文件夹10本调拨到1号仓库，成本不变。
5、2017.2.25，杨晴对1号仓库进行盘点，发现上弯管多了1个，切换阀少了1个。
6、2017.2.28，徐飞查询库存数量报警情况。
7、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习8：委外业务
1、2017.2.18，企业委托加工厂加淋浴器成品3套（所需材料如下表），每套淋浴器成品加工费为200元，从1号仓库领取所需材料
商品全名 | 数量 |
淋浴龙头 | 3 |
淋浴软管 | 3 |
手持花洒 | 3 |
上弯管 | 3 |
下直管 | 3 |
滑座 | 3 |
切换阀 | 3 |
五金配件 | 5 |
2、2017.2.22，加工厂完工，退回多余的五金配件1套，王子验收后入库。
3、2017.2.24，加工产加工完成的淋浴器成品3套到库，王子验收入1号仓库。
4、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习9：生产业务
1、企业自己生产淋浴器成品，1套淋浴器成品需要下列材料：
商品全名 | 数量 |
淋浴龙头 | 1 |
淋浴软管 | 1 |
头部花洒 | 1 |
上弯管 | 1 |
下直管 | 1 |
滑座 | 1 |
切换阀 | 1 |
五金配件 | 2 |
2、2017.2.24，徐飞收到本月生产量为淋浴器成品20套并分配到生产部。
3、通过MRP运算，产生采购建议，完成进货需求。
4、2017.2.25，徐飞到1号仓库领取本月生产所需材料。
5、2017.2.26，完工入库淋浴器成品20套，退回五金配件1套。
6、2017.2.28，结算工人工资800元，其他耗费300元。
7、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习10：物流配货业务
1、2.17孙师傅将发给【红星卫浴店】的组合套件商品与销售给【光明卫浴店】的头部花洒与切换阀装车送货。王子在配货过程中发现头部花洒当天只能配货1个。
2、2.18 完成所有配货，孙师傅进行送货。
3、送货过程中，切换阀损坏1个，【光明卫浴店】拒收，并要求将损坏的切换阀退货。
练习11：实物库存
辉煌有限责任公司在使用进销存的日常业务同时，还需要库管赵杰通过软件来管理库存
1、请在前面的日常业务中，筛选出相关业务进行仓库管理。
2、2.28仓库管理的账目与账面库存的账目进行对账。
练习12：固定资产
1、2017.2.12，购入电脑一台。
入账原值：5,000.00
固定资产类别：非生产经营用固定资产
所属部门：财务部 增减方式：购入
使用状况：非生产用 入账日期：2017-2-15
残值率：5% 折旧方法：双倍余额递减法
使用期：5年
对应的折旧科目：管理费用（财务部、杨晴、折旧）
2、2017.2.28对办公大楼进行折旧处理。
3、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
练习13：钱流业务
1、2017.2.15，张勇到财务报杨晴处报销昨日部门加班餐费150元。
2、2017.2.18，杨晴收到银行到账通知，【红星卫浴店】支付2017.2.17货款。
3、2017.2.19，杨晴将公司仓库废弃的包装箱处理给【物流公司】收到现金50元。
4、2017.2.19，杨晴通过农业银行转账支付【物流公司】运输费500元。
5、2017.2.20，杨晴到农业银行取2000元现金备用。
6、2017.2.23，杨晴用现金支付上半年报刊杂志费240元。
7、2017.2.28，杨晴对2月应摊销的房租1，200元进行处理。
8、2017.2.28，杨晴去建设银行提取现金24，800元准备发放工资，于下班前发放。
9、杨晴确认相关业务都已经生成凭证。
三、期末处理操作练习
1、2017.2.28，杨晴对账套数据备份后进行月结存
2、2017.2.28，查询当月资产负债表和利润表。